Credit Immobilier

Crédit Immobilier: L'IRS publie les tables de tables d'imposition 2020, les déductions standard et plus – Simulation



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Internal Revenue Service (IRS) & nbsp; a annoncé des ajustements annuels de l’inflation pour l’année 2020, notamment des barèmes de taux d’imposition, des tableaux d’imposition et des ajustements du coût de la vie.

Ce sont les chiffres pour l'année d'imposition 2020 & nbsp;à partir du 1er janvier 2020. Ils sont & nbsp;pas & nbsp;les chiffres et les tableaux que vous utiliserez pour préparer votre déclaration de revenus pour 2019 en 2020 (vous pouvez les trouver ici). & nbsp; Ce sont les chiffres que vous utiliserez pour préparer votre déclaration 2020 en 2021.

Si vous ne prévoyez pas de changement significatif en 2020, vous pouvez utiliser les chiffres mis à jour pour estimer votre passif. Si vous envisagez de gagner plus d’argent ou de changer de situation (par exemple, vous marier, créer une entreprise, avoir un bébé), envisagez de & nbsp;ajuster vos déductions& nbsp; ou votre & nbsp; ajusterpaiements d'impôts estimés. & nbsp; Cliquez & nbsp; pour voir le nouvel estimateur de source IRS.ici.

Crochets et taux d'imposition.& nbsp; Il existe sept (7) taux d’imposition en 2020. Ils sont les suivants: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% et 37% (il existe également un & nbsp;taux zéro). Voici comment ils se démarquent en soumettant le statut:

Et pour les fiducies et les successions:

Déductions standard. & Nbsp;Les déductions forfaitaires passeront à 12 400 dollars pour les particuliers et les couples mariés qui présentent une demande distincte, 18 650 dollars pour les chefs de famille et 24 800 dollars pour les couples mariés ayant un conjoint et le conjoint survivant.

  • Pour 2020, le & nbsp;déduction extra standard& nbsp; montant pour personnes âgées ou aveugles est de 1 300 $. Le montant de la déduction supplémentaire supplémentaire passe à 1 650 $ pour les contribuables célibataires.
  • Pour 2020, le & nbsp;montant de déduction standard pour une personne pouvant être réclamée à titre de personne à charge& nbsp; par un autre contribuable ne peut excéder 1 100 $ & nbsp;ou& nbsp; la somme de 350 dollars et & nbsp; le revenu gagné de la personne (pas plus élevé que le montant de la déduction standard normal).

Il n'y a pas de & nbsp;montant de l'exemption personnelle& nbsp; avant 2020. Le montant de l'exemption personnelle reste égal à zéro en vertu de la loi sur la réduction et la réduction de l'impôt sur l'emploi. & nbsp;

Le & nbsp;montants alternatifs pour exonération de l'impôt minimum (AMT)& nbsp; sont ajustés pour l'inflation. Voici les chiffres pour 2020:

Taxe d'enfant.& nbsp; L'impôt sur les enfants s'applique aux revenus non gagnés des enfants de moins de 19 ans et des étudiants de moins de 24 ans. Le revenu non gagné est un revenu provenant de sources autres que les salaires et les traitements, tels que les dividendes et les intérêts. Votre enfant doit payer des impôts sur son revenu non gagné si ce montant dépasse 1 100 dollars en 2020. & Nbsp; Le revenu imposable attribuable au revenu net non gagné est imposé selon les tranches qui s'appliquent aux fiducies et aux successions (voir ci-dessus). Pour les revenus gagnés, les règles sont les mêmes qu'auparavant.

Gains en capital ne changera pas avant 2020, mais les tranches de taux changeront. La plupart des contribuables paient un taux maximal de 15%, mais un taux d'imposition de 20% s'applique si votre revenu imposable dépasse les seuils fixés pour le taux d'imposition normal de 37%. Des exceptions s'appliquent également aux œuvres d'art, objets de collection et aux bénéfices de l'article 1250 (liés à l'amortissement). Les montants maximum zéro et maximum 15% sont répartis comme suit: & nbsp;

Des modifications aux déductions spécifiées ont été trouvées sur & nbsp;Schéma Ay compris:

  • Frais médicaux et dentaires.& nbsp; Le & # 39; bas & # 39; pour les frais médicaux et dentaires, il reste 10% en 2020, ce qui signifie que vous ne pouvez déduire que les frais supérieurs à 10% de votre AGI.
  • Etat et taxes locales.& nbsp; Les déductions sur les ventes locales et nationales, les impôts sur le revenu et les taxes foncières restent en vigueur et sont limités à un total combiné de 10 000 ou 5 000 $ pour les contribuables mariés qui déposent une demande distincte.
  • Intérêt hypothécaire.& nbsp; Vous pouvez uniquement déduire les intérêts sur la dette de l'acquisition – votre hypothèque ayant servi à acheter, construire ou améliorer votre maison – jusqu'à 750 000 $ ou 375 000 $ pour les contribuables mariés qui déposent une demande distincte. Cliquez & nbsp; pour plus d'informations sur les intérêts hypothécaires en vertu de la TCJA.ici.
  • Dons à des œuvres de charité.& nbsp; À la suite de la réforme fiscale, le pourcentage maximal de dons en espèces aux œuvres de bienfaisance est passé de 50% à 60% en 2018 et reste à 60% pendant 20 minutes.
  • Dommages corporels et vol.& nbsp; La déduction pour pertes en cas d'accident personnel et de vol a été supprimée, à l'exception des pertes imputables à une zone de sinistre fédérale. Pour plus d'informations sur les victimes après une catastrophe, & nbsp;cliquer ici.
  • Frais de tâches et déductions diverses avec un minimum de 2%.& nbsp; Diverses déductions, y compris les frais de personnel non remboursés et les frais de préparation des déclarations de revenus, représentant plus de 2% de votre AGI sont & nbsp; supprimé. Pour plus d'informations, cliquez sur & nbsp;ici.
  • Il n'y en a pas Restrictions de Pease en 2020.

Quelques & nbsp; supplémentairescrédits d'impôt& Nbsp; et & nbsp;déductions& nbsp; ont été ajustés pour 2020. Voici quelques-uns des plus populaires:

  • Crédit d'impôt pour enfants. La déduction fiscale pour les enfants est & nbsp; étendu à 2 000 USD par enfant éligible et & nbsp; remboursable jusqu'à 1 400 $, selon l'élimination progressive; il existe un crédit temporaire non remboursable de 500 $ pour les autres personnes à charge admissibles. Les éliminations d’AGI ne sont pas indexées en fonction de l’inflation et restent à 400 000 dollars pour les contribuables mariés qui déposent une demande conjointe et à plus de 200 000 dollars pour tous les autres contribuables. Cliquez & nbsp; pour plus d'informations sur la vaste CCT.ici.
  • Crédit d'impôt sur les revenus gagnés (CIT).& nbsp; Pour 2020, le montant maximum disponible de l'EITC est de 6 660 USD pour les contribuables mariés ayant au moins trois enfants admissibles (il est de 538 USD pour les contribuables mariés sans enfants). Les éliminations s'appliquent.
  • Crédit d'adoption.& nbsp; Pour 2020, le crédit pour l'adoption d'un enfant ayant des besoins spéciaux est de 14 300 dollars, et le crédit maximum autorisé pour les autres adoptions correspond au montant des coûts d'adoption qualifiés, jusqu'à 14 300 dollars. Le crédit d'adoption disponible commence progressivement à disparaître pour les contribuables dont le revenu brut ajusté (MAGI) ajusté est supérieur à 214 520 $; il a été complètement éliminé à 254 520 $ ou plus.
  • Déduction des intérêts sur les prêts étudiants.& nbsp; Pour 2020, le montant maximum que vous pouvez & nbsp; 2 500 $ pour les intérêts payés sur les prêts étudiants. La déduction commence progressivement à être supprimée pour les contribuables dont le RMI est supérieur à 70 000 USD, ou à 140 000 USD pour les contribuables mariés collectivement. Elle est totalement supprimée pour les contribuables individuels à 85 000 USD ou plus, et à 170 000 USD ou plus pour les contribuables mariés collectivement.
  • Compte d'apprentissage continu.& nbsp; Pour l'année d'imposition 2020, le montant du revenu brut ajusté (AGI) pour les coderands afin de déterminer la réduction du crédit d'apprentissage à vie est de 118 000 $; le montant AGI pour les déclarants individuels est de 59 000 $.
  • Comptes d'épargne médicaux (MSA).& nbsp; Pour 2020, un plan de santé à franchise élevée (HDHP) est un plan qui, pour les participants qui ne sont couverts que par une MSA, a une franchise annuelle non inférieure à 2 350 dollars mais ne dépassant pas 3 550 dollars; pour la couverture seulement, le montant maximal des frais remboursables est de 4 750 $. Pour 2020, & nbsp; HDHP, pour & nbsp; Participants avec couverture familiale, franchise annuelle d’au moins 4 750 $ et de 7 100 $; pour la couverture familiale, les frais maximaux à la charge sont & nbsp; limite de 8 650 $.
  • L'impopulaire & nbsp;paiement de la responsabilité individuelle partagée& nbsp; a été supprimé pour l'année d'imposition 2020.
  • Exclusion des revenus étrangers.& nbsp; Pour l'année d'imposition 2020, l'exclusion du revenu étranger est de 107 600 $.
  • Et n'oubliez pas la section 199A (revenus d'entreprise qualifiés). Dans le cadre de la TCJA, les commerçants indépendants et les propriétaires de sociétés pass-through sont éligibles à une déduction pouvant aller jusqu'à 20% pour les revenus de société qualifiés. La déduction est soumise à des montants seuils et à des montants saisis progressivement. Pour 2020, les seuils commencent à 326 600 dollars pour les contribuables mariés qui présentent une demande commune:

Vous pouvez comparer tous ces chiffres avec les projections pour 2020 ici. Vous pouvez lire toutes les chansons dans & nbsp;Procédure de calcul du revenu 2019-44& nbsp; (téléchargeable au format PDF).

Pour & nbsp;mise à jour des chiffres de pension, afficher & nbsp;ce post& nbsp; de Forbes & # 39; Ashlea Ebeling. Cliquez sur pour mettre à jour les droits fédéraux en matière d'héritage et de donation ici.

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L'Internal Revenue Service (IRS) a annoncé les ajustements annuels de l'inflation pour 2020, notamment les barèmes de taux d'imposition, les tableaux d'imposition et les ajustements du coût de la vie.

Ce sont les chiffres pour l'année d'imposition 2020 à partir du 1er janvier 2020. Ils sont pas les chiffres et les tableaux que vous utiliserez pour préparer votre déclaration de revenus pour 2019 en 2020 (vous les trouverez ici). Ce sont les chiffres que vous utiliserez pour préparer votre déclaration de 2020 en 2021.

Si vous ne prévoyez pas de changement significatif en 2020, vous pouvez utiliser les chiffres mis à jour pour estimer votre passif. Si vous envisagez de gagner plus d’argent ou de changer votre situation (par exemple, vous marier, créer une entreprise, avoir un bébé), envisagez d’ajuster votre retenue à la source ou d’ajuster vos paiements d’impôts estimés. Cliquez ici pour voir le nouvel estimateur par déduction IRS.

Crochets et taux d'imposition. Il y a sept (7) taux d'imposition en 2020. Ils sont: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% et 37% (il existe également un taux zéro). Voici comment ils se démarquent en soumettant le statut:

Et pour les fiducies et les successions:

Déductions standard. Les déductions forfaitaires passeront à 12 400 dollars pour les particuliers et les couples mariés qui présentent une demande distincte, 18 650 dollars pour les chefs de famille et 24 800 dollars pour les couples mariés ayant un conjoint et le conjoint survivant.

  • Pour 2020 le déduction extra standard montant pour personnes âgées ou aveugles est de 1 300 $. Le montant de la franchise supplémentaire supplémentaire passe à 1 650 $ pour les contribuables non mariés.
  • Pour 2020 le montant de déduction standard pour une personne pouvant être réclamée à titre de personne à charge un autre contribuable ne peut dépasser 1 100 $ ou la somme de 350 $ et le revenu gagné du particulier (ne doit pas dépasser le montant de la déduction habituelle).

Il n'y aura pas …. montant de l'exemption personnelle avant 2020. Le montant de l'exemption personnelle reste égal à zéro en vertu de la loi sur la réduction et la réduction de l'impôt sur l'emploi.

Le montants alternatifs pour exonération de l'impôt minimum (AMT) sont ajustés pour l'inflation. Voici les chiffres pour 2020:

Taxe d'enfant. L'impôt sur les enfants s'applique aux revenus non gagnés des enfants de moins de 19 ans et des étudiants de moins de 24 ans. Le revenu non gagné est un revenu provenant de sources autres que les salaires et les traitements, tels que les dividendes et les intérêts. Votre enfant doit payer des impôts sur son revenu non gagné si ce montant dépasse 1 100 dollars en 2020. Le revenu imposable attribuable au revenu net non gagné est imposé selon les tranches qui s'appliquent aux fiducies et aux successions (voir ci-dessus). Pour les revenus gagnés, les règles sont les mêmes qu'auparavant.

Gains en capital ne changera pas avant 2020, mais les tranches de taux changeront. La plupart des contribuables paient un taux maximal de 15%, mais un taux d'imposition de 20% s'applique si votre revenu imposable dépasse les seuils fixés pour le taux d'imposition normal de 37%. Des exceptions s'appliquent également aux œuvres d'art, objets de collection et aux bénéfices de l'article 1250 (liés à l'amortissement). Les montants maximum d'intérêts nuls et maximums de 15% sont répartis comme suit:

Des modifications aux déductions spécifiées peuvent être trouvées à Schéma Ay compris:

  • Frais médicaux et dentaires. Le «plancher» pour les frais médicaux et dentaires reste de 10% en 2020, ce qui signifie que vous ne pouvez déduire que les dépenses supérieures à 10% de votre AGI.
  • Etat et taxes locales. Les déductions sur les ventes locales et nationales, les impôts sur le revenu et les taxes foncières restent en vigueur et sont limités à un total combiné de 10 000 ou 5 000 $ pour les contribuables mariés qui déposent une demande distincte.
  • Intérêt hypothécaire. Vous ne pouvez déduire que les intérêts sur les dettes d’acquisition – votre hypothèque ayant servi à acheter, construire ou améliorer votre maison – jusqu’à 750 000 $ ou 375 000 $ pour les contribuables mariés qui déposent une demande distincte. Cliquez ici pour plus d'informations sur les intérêts hypothécaires en vertu de la TCJA.
  • Dons à des œuvres de charité. À la suite de la réforme fiscale, la limite en pourcentage des dons aux œuvres caritatives est passée de 50% à 60% en 2018 et reste à 60% pour 2020.
  • Dommages corporels et vol. La déduction pour perte de personnes et de vol a été supprimée, à l'exception des pertes imputables à une zone de sinistre fédérale. Cliquez ici pour plus d'informations sur les victimes après une catastrophe.
  • Frais de tâches et déductions diverses avec un minimum de 2%. Diverses déductions, y compris les coûts de personnel non remboursés et les coûts de préparation des déclarations fiscales, représentant plus de 2% de votre AGI, ont été supprimées. Pour plus d'informations, cliquez ici.
  • Il n'y en a pas Restrictions de Pease en 2020.

Quelques extra crédits d'impôt et déductions ont été ajustés pour 2020. Voici quelques-uns des plus populaires:

  • Crédit d'impôt pour enfants. La déduction fiscale pour les enfants a été étendue à 2 000 dollars par enfant éligible et peut être remboursée jusqu'à 1 400 dollars en fonction de la suppression progressive; il existe un crédit temporaire non remboursable de 500 $ pour les autres personnes à charge admissibles. Les éliminations d’AGI ne sont pas indexées en fonction de l’inflation et restent à 400 000 dollars pour les contribuables mariés qui déposent une demande conjointe et à plus de 200 000 dollars pour tous les autres contribuables. Cliquez ici pour plus d'informations sur l'importante CCT.
  • Crédit d'impôt sur les revenus gagnés (CIT). Pour 2020, le montant maximum disponible de l'EITC est de 6 660 USD pour les contribuables mariés ayant au moins trois enfants admissibles (il est de 538 USD pour les contribuables mariés sans enfants). Les éliminations s'appliquent.
  • Crédit d'adoption. Pour 2020, le crédit pour l'adoption d'un enfant ayant des besoins spéciaux est de 14 300 dollars, et le crédit maximum autorisé pour les autres adoptions correspond au montant des coûts d'adoption qualifiés, jusqu'à 14 300 dollars. Le crédit d'adoption disponible commence progressivement à disparaître pour les contribuables dont le revenu brut ajusté (MAGI) ajusté est supérieur à 214 520 $; il a été complètement éliminé à 254 520 $ ou plus.
  • Déduction des intérêts sur les prêts étudiants. Pour 2020, le montant maximum que vous pouvez déduire pour les intérêts sur les prêts étudiants reste de 2 500 $. La déduction commence progressivement à être supprimée pour les contribuables dont le RMI est supérieur à 70 000 USD, ou à 140 000 USD pour les contribuables mariés collectivement. Elle est totalement supprimée pour les contribuables individuels à 85 000 USD ou plus, et à 170 000 USD ou plus pour les contribuables mariés collectivement.
  • Compte d'apprentissage continu. Pour l'année d'imposition 2020, le montant du revenu brut ajusté (AGI) pour les coderands afin de déterminer la réduction du crédit d'apprentissage à vie est de 118 000 $; le montant AGI pour les déclarants individuels est de 59 000 $.
  • Comptes d'épargne médicaux (MSA). Pour 2020, un plan de santé à franchise élevée (HDHP) est un plan qui, pour les participants qui ne sont couverts que par une MSA, a une franchise annuelle non inférieure à 2 350 dollars mais ne dépassant pas 3 550 dollars; pour la couverture seulement, le montant maximal des frais remboursables est de 4 750 $. HDHP signifie, pour 2020, une franchise annuelle pour les participants dont la couverture familiale n’est pas inférieure à 4 750 $ mais ne dépasse pas 7 100 $; pour la couverture familiale, la limite maximale de déboursé est de 8 650 $.
  • L'impopulaire paiement de la responsabilité individuelle partagée a été éliminé pour l'année d'imposition 2020.
  • Exclusion des revenus étrangers. Pour l'année d'imposition 2020, l'exclusion du revenu étranger est de 107 600 $.
  • Et n'oubliez pas la section 199A (revenus d'entreprise qualifiés). Dans le cadre de la TCJA, les commerçants indépendants et les propriétaires de sociétés pass-through sont éligibles pour une déduction maximale de 20% sur les revenus de société qualifiés. La déduction est soumise à des montants seuils et à des montants saisis progressivement. Pour 2020, les seuils commencent à 326 600 dollars pour les contribuables mariés qui présentent une demande commune:

Vous pouvez comparer tous ces chiffres ici avec les projections pour 2020. Vous pouvez lire tous les chiffres dans la procédure de recettes 2019-44 (téléchargements au format PDF).

Devant mise à jour des chiffres de pension, voir ce message de Ashbes Ebeling de Forbes. Cliquez ici pour obtenir les derniers numéros d'impôt fédéral sur les successions et les dons.